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    福能股份:发行股份购买资产暨关联交易报告书与预案差异对比表

    2019-09-10 06:19 次阅读 稿源:股票配资

    福能股份:发行股份购买资产暨关联交易报告书与预案差异对比表 公告日期 2019-09-07                            福建福能股份有限公司
                         发行股份购买资产暨关联交易
                              报告书与预案差异对比表

           福建福能股份有限公司(以下简称“福能股份”或“上市公司”)于 2019 年 8
    月 29 日全文披露《福建福能股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案(修
    订稿)》(以下简称“重组预案”)。2019 年 9 月 6 日上市公司召开第九届董事会第
    十四次临时会议,审议通过《福建福能股份有限公司发行股份购买资产暨关联交
    易报告书(草案)》(以下简称“重组报告书”)。

           现就重组报告书与重组预案主要差异情况说明如下:


             重组报告书章节                         与重组预案差异说明

                                   更新披露了“一、上市公司声明”,新增“四、证券服务
    声明
                                   机构声明”。
    释义                           补充披露了部分释义。
    重大事项提示                   删除了重组预案中“十二、待补充披露的信息提示”。
    一、本次交易方案概述           更新披露了本次交易标的资产的评估情况和交易金额。
    二、本次交易不构成重大资产重 更新披露了本次交易未达到《重组管理办法》第十二条规
    组                             定的重大资产重组标准的具体数据依据。。
    五、本次收购少数股东权益符合 根据经审阅的上市公司备考财务数据,更新相关指标和分
    “经营性资产”要求             析。
                                   替换重组预案中“六、发行股份购买资产的简要情况”,
    六、发行股份购买资产情况       补充披露了本次交易标的资产的评估值和交易金额、股份
                                   发行数量。
    七、标的资产评估情况           新增本章节,披露了标的资产的评估基准日及评估情况。
                                   更新披露了“(一)本次交易对上市公司股权结构的影响”,
                                   更新披露了“(二)本次重组对主营业务及主要财务指标
                                   的影响”,将重组预案中“(三)本次重组摊薄即期回报
    八、本次交易对于上市公司的影
                                   对公司每股收益的影响”替换为“(三)本次重组未摊薄

                                   上市公司当期每股收益”,补充披露了“(四)本次重组
                                   对上市公司关联交易的影响”,补充披露了“(五)本次
                                   重组对上市公司同业竞争的影响”。
    九、本次交易方案实施需履行的
                                   更新披露了本次交易方案已获得及尚需获得的批准程序。
    批准程序
    十、本次交易相关方所作出的重 补充披露了福能集团出具的“关于不存在内幕交易的承诺
    要承诺                         函”,补充披露了福能股份出具的“关于不存在内幕交易
                                                1
                                     的承诺函”,补充披露了福能股份董事、监事及高级管理
                                     人员出具的“关于不存在内幕交易的承诺函”,补充披露
                                     了宁德核电出具的“关于不存在内幕交易的承诺函”,更
                                     新披露了福能股份董事、监事及高级管理人员出具的“关
                                     于本次交易信息披露、申请文件真实性、准确性和完整性
                                     的承诺函”。
    十四、独立财务顾问的保荐机构 新增本章节,披露了聘请平安证券担任本次交易的独立财
    资格                             务顾问及保荐机构资格情况。
    重大风险提示
                                     “(一)本次重组可能被暂停、中止或取消的风险”更新
                                     披露了本次重组可能被暂停、中止或取消的风险;“(二)
                                     本次交易的审批风险”更新披露了本次交易尚需获得的审
    一、与本次交易相关的风险
                                     批情况;“(三)上市公司投资收益占比较高相关的审批
                                     风险”更新披露了上市公司投资收益占比较高相关的审批
                                     风险。
                                     删除了重组预案中“(一)标的公司财务数据调整的风险”;
    二、与标的资产相关的风险
                                     补充披露了“(二)租赁物业风险”。
                                     删除了重组预案中“七、本次交易符合《重组管理办法》
    第一节 本次交易概述
                                     的相关规定”。
    一、本次交易方案概述             更新披露了本次交易标的资产的评估情况和交易金额。
                                     更新披露了“(三)交易金额”、“(五)发行对象和发
    三、本次交易的具体方案和协议 行数量”、“(七)过渡期损益安排”,补充披露了“(二)
                                     标的资产”
    六、本次收购少数股东权益符合 根据经审阅的上市公司备考财务数据,更新相关指标和分
    “经营性资产”要求               析。
                                     新增本章节,披露了本次交易对上市公司股权结构、主营
                                     业务及主要财务指标的影响,本次交易未摊薄上市公司当
    八、本次重组对上市公司的影响
                                     期每股收益,以及本次交易对上市公司关联交易、同业竞
                                     争的影响。。
    九、本次交易方案实施需履行的
                                     更新披露了本次交易方案已获得及尚需获得的批准程序。
    批准程序
    第二节 上市公司基本情况
                                     更新披露了截至 2019 年 6 月 30 日,福能股份前十大股东
    三、股本结构及前十大股东情况
                                     情况。
    七、最近 60 个月内控制权变动情
                                     更新披露了上市公司最近 60 个月控制权变动情况。

    第三节 交易对方基本情况          删除了重组预案“八、标的资产权属情况”。
    一、基本情况                     补充披露了交易对手主要办公地点、营业期限。
    二、历史沿革                     新增本章节,补充披露了福能集团历史沿革情况。
    九、福能集团及其主要管理人员 新增本章节,补充披露了福能集团及其主要管理人员最近
    最近五年诚信情况                 最近五年诚信情况。

                                                  2
    十、向上市公司推荐董事及高级 新增本章节,补充披露了交易对手向上市公司推荐董事及
    管理人员情况                   高级管理人员情况。
    第四节 标的资产基本情况
    一、基本情况                   补充披露了宁德核电主要办公地点。
                                   “(四)主要产品生产销售情况”中补充披露了宁德核电报
                                   告期内产能、产量、销量情况,销售收入情况,上网电价
    五、主营业务发展情况           情况,主要客户情况;“(五)原材料及能源供应情况”
                                   中补充披露了宁德核电原材料供应情况,前五大供应商情
                                   况。
                                   删除了重组预案中“(二)最近两年及一期盈利情况分析”;
                                   删除了重组预案中“(三)最近两年及一期利润分配情况”;
    七、主要财务数据
                                   新增“(二)非经常性损益”,补充披露了报告期内宁德
                                   核电非经常性损益情况。
                                   替换重组预案中“八、标的资产权属情况”,并补充披露
    八、主要资产及权属状况
                                   了“(一)主要资产概况”
                                   新增本章节,披露了“(一)主要负债情况”、“(二)
    九、主要负债和对外担保情况
                                   对外担保情况”。
                                   替换重组预案中“八/(一)股权转让前置条件及股权权属
    十、股权转让前置条件及股权权
                                   情况”,补充披露了宁德核电其余股东放弃股权的优先受
    属情况
                                   让权的情况。
    十一、涉及的立项、环保、行业 替换重组预案中的“十、业务资质及涉及的立项、环保、
    准入、用地、规划、施工建设等 行业准入、用地、规划、施工建设等相关报批情况”,补
    有关报批事项                   充披露了宁德核电立项、环评、建造等许可的情况。
                                   替换重组预案中“八/(三)涉及的未决诉讼、仲裁、行政
                                   处罚情况”、“九、最近十二个月内所进行的重大资产收
    十二、其他情况说明
                                   购出售事项”、“十一、债权债务转移情况”和“十二、
                                   分红政策”,补充披露 “(五)非经营性资金占用情况”。
                                   新增本章节,披露了:“(一)收入的确认原则和计量方
                                   法及其合理性”、“(二)会计政策和会计估计与同行业
                                   或同类资产之间的差异及对利润的影响”、“(三)财务
    十三、会计政策及相关会计处理 报表编制基础及合并财务报表范围”、“(四)报告期内
                                   资产剥离情况”、“(五)重要会计政策或会计估计变更”、
                                   “六)会计政策或会计估计与上市公司的差异”、“(七)
                                   行业特殊的会计处理政策”。
    第五节 本次发行股份情况        替换重组预案中的“第六节 支付方式”。
                                   补充披露了“(二)发行方式”;更新披露了“(四)发
                                   行对象和发行数量”、“(六)过渡期损益安排”, “(五)
    二、发行股份基本情况
                                   发行股份的定价依据、定价基准日和发行价格”替换了重
                                   组预案中的“(三)发行价格”。
    第六节 标的资产评估及定价公 替换重组预案中的“第五节 评估资产预估作价及定价公
    允性                           允性”,补充披露了标的资产评估概况、资产基础法和收益

                                             3
                                   法评估情况及分析等标的资产评估情况、董事会对标的资
                                   产评估合理性以及定价公允性的分析和独立董事对本次
                                   交易评估相关事项的独立意见。
                                   新增本章节,披露了上市公司与交易对方签署的《发行股
    第七节 本次交易主要合同        份购买资产协议》的主要内容,包括合同主体和签订时间,
                                   交易价格及定价依据,本次交易对价的支付等。
                                   新增本章节,披露了“一、本次交易符合《重组管理办法》
                                   第十一条的规定”、“二、本次交易不构成《重组管理办
                                   法》第十三条规定的交易情形”、“三、本次交易符合《重
    第八节 本次交易的合规性分析 组管理办法》第四十三条的要求”、“四、上市公司不存
                                   在《发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股
                                   票的情形”、“五、独立财务顾问和律师对本次交易是否符
                                   合《重组管理办法》的规定发表的明确意见”。
    第九节 管理层讨论与分析
    一、本次交易前上市公司财务状 新增本章节,披露了本次交易前上市公司财务状况分析与
    况和经营成果的讨论与分析       上市公司经营成果分析。
    二、交易标的行业特点和经营情 将标题由“标的资产的行业基本情况”修改为“交易标的行
    况的讨论与分析                 业特点和经营情况的讨论与分析”。
    三、标的公司报告期内财务状况 新增本章节,披露了标的公司财务状况分析、盈利能力分
    和经营成果的讨论与分析         析、现金流量分析。
                                   将重组预案中“(一)本次重组对上市公司股权结构的影
                                   响”整合至重组报告书第一节“八/(一)本次重组对上市
                                   公司股权结构的影响”;将重组预案中“(二)本次重组
                                   对主营业务及主要财务指标的影响”整合至重组报告书中
                                   “(一)本次交易对上市公司持续经营能力的影响”,股票配资,并
                                   补充披露了本次交易对上市公司盈利能力驱动因素及持
                                   续经营能力的影响、本次交易后上市公司资产负债率情
    四、本次交易对上市公司的影响
                                   况、本次交易后公司财务安全性情况;新增章节“(三)
                                   本次交易完成后上市公司参与宁德核电公司治理、生产经
                                   营的具体安排”;将重组预案中“(三)本次重组摊薄即
                                   期回报对公司每股收益的影响”整合至重组报告书中
                                   “(四)本次交易对上市公司当期每股收益等财务指标和
                                   非财务指标影响的分析”;删除了重组预案中“(四)其
                                   他方面的影响”。
                                   新增本章节,披露了本次交易标的公司的财务信息,以及
    第十节 财务会计信息
                                   模拟本次交易实施后上市公司备考财务资料。
    第十一节 同业竞争与关联交易
                                   新增本章节,披露了本次交易前的同业竞争情况,以及避
    一、同业竞争
                                   免同业竞争的承诺情况。
                                   新增章节,披露了报告期内标的公司的关联交易情况、本
    二、关联交易
                                   次交易前上市公司关联交易情况、本次交易对上市公司关

                                             4
                                  联交易的影响、本次交易完成后规范关联交易的措施以及
                                  独立财务顾问、律师对关联交易发表的意见。
    第十二节 风险因素
                                  “(一)本次重组可能被暂停、中止或取消的风险”更新
                                  披露了本次重组可能被暂停、中止或取消的风险;“(二)
                                  本次交易的审批风险”更新披露了本次交易尚需获得的审
    一、与本次交易相关的风险
                                  批情况;“(三)上市公司投资收益占比较高相关的审批
                                  风险”更新披露了上市公司投资收益占比较高相关的审批
                                  风险。
                                  删除了重组预案中“(一)标的公司财务数据调整的风险”;
    二、与标的资产相关的风险
                                  补充披露了“(二)租赁物业风险”。
                                  补充披露了“一、交易完成后上市公司资金、资产被占用
                                  的情况”、 “二、交易完成后上市公司为控股股东及其
                                  关联方提供担保的情况”、“三、本次交易对公司负债结
                                  构的影响”、“四、上市公司最近 12 个月内购买、出售
                                  资产的情况”、“五、本次交易对公司治理机制的影响”、
    第十三节 其他重要事项         “六、本次交易后上市公司分红政策及安排”、“七、股
                                  票买卖核查情况”。“六、本次交易后上市公司的利润分
                                  配政策及相应的安排”、“七、本次交易涉及的相关主体
                                  买卖上市公司股票的自查情况”和“十二、独立财务顾问
                                  的保荐机构资格”;删除了重组预案中“二、上市公司本
                                  次交易前 12 个月内购买、出售资产的情况”。
                                  整合重组预案中“第十节 独立董事关于本次交易的意见”
    第十四节 独立董事及中介机构
                                  至重组报告书本章节,更新披露了独立董事、独立财务顾
    意见
                                  问和法律顾问对于本次交易的相关意见。
    第十五节 中介机构及经办人员 新增本章节,披露了各中介机构及经办人员。
    第十六节 上市公司全体董事及
                                  新增本章节,披露了各方的声明。
    中介机构声明
    第十七节 备查文件及地点       新增本章节,披露了备查文件和备查地点。

           (以下无正文)




                                            5
    (此页无正文,在线配资,为《福建福能股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书与

    预案差异对比表》之签章页)




                                                        福建福能股份有限公司




                                                             2019 年 9 月 6 日




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